Wyniki finansowe Grupy PSB Handel S.A.
Grupa PSB HANDEL S.A., jako podmiot oddzielny w stosunku do członków, jest z założenia jednostką samofinansującą się, ale zorientowaną na minimalny zysk. Ma on wystarczyć na pokrycie kosztów stałych i utrzymanie niezbędnych rezerw, gwarantujących wypłacalność zobowiązań wobec Dostawców oraz zdolność kredytową. Zasadnicze zyski finansowe, wynikające z lepszych warunków zakupowych, dodatkowych bonusów i inne oszczędności przekazywane są firmom Akcjonariuszy.
W 2020 roku Zarząd Spółki Grupa PSB Handel S.A., kierując się zasadą ostrożności, podjął decyzję o utworzeniu rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe (za lata 2013-2015) w łącznej wysokości 194 mln zł. W kolejnych latach poziom rezerwy ulegał zmianie. W 2023 roku została ona zwiększona o kwotę 5,8 mln zł wynikającą z aktualizacji odsetek od powyższych zobowiązań oraz pomniejszona o wpłaty w sumarycznej wysokości 60 mln zł, dotyczące 2013 i 2015 roku. Kwotę 60 mln zł Spółka wpłaciła w 2023 roku na rachunek organu podatkowego, pomimo braku takiego obowiązku. Na dzień bilansowy 31-12-2023 do uregulowania pozostała kwota w wysokości 22 mln zł plus wymagalne odsetki, z tego kwota dotycząca roku 2013 wynosi 2.6 mln zł, a dotycząca roku 2014 wynosi 19,4 mln zł. Zobowiązanie za 2015 rok zostało uregulowane w całości.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w 2023 roku wyniosły 3,9 mld zł (spadek o 6,5% w stosunku do roku 2022), a zysk z działalności wyniósł 33,7 mln zł. Kapitał pracujący Spółki nieznacznie spadł w stosunku do roku 2022 i na koniec 2023 wyniósł 133 mln. Wskaźnik bieżącej płynności finansowej wyniósł 1,26, a wskaźnik wysokiej płynności 1,09. Zatem Spółka nie miała żadnych trudności w regulowaniu zobowiązań. Zapłata znaczącej kwoty na rzecz organu podatkowego nie miała niekorzystnego wpływu na płynność finansową Spółki, a pozostałe kwoty należne urzędowi nie będą wymagalne jednorazowo, lecz rozłożone w czasie. W związku z powyższym Zarząd nie obawia się spadku wskaźników płynności.
Aktywa trwałe Spółki wyniosły 171,5 mln zł i nieznacznie spadły w stosunku do poprzedniego roku (o 3,7%). W ciągu roku Zarząd Spółki podjął decyzję o zaprzestaniu działalności handlowej w placówce w Andrychowie i o oddaniu obiektu wraz z częścią wyposażenia pod wynajem. Zaprzestano również kontynuacji budowy obiektu w Stąporkowie, z zamiarem jego sprzedaży. Obydwa powyższe obiekty zakwalifikowane zostały jako inwestycje w nieruchomości, stąd w bilansie nastąpił spadek wartości rzeczowych aktywów trwałych, natomiast wzrost inwestycji długoterminowych.
W 2023 roku Grupa PSB Handel S.A. odnotowała znaczący (26%) spadek zapasów. Związane to było z wdrożeniem bardziej efektywnego zarządzania stanami magazynowymi, które zabezpiecza planowaną rotację towarów na poziomie 65 dni.
Obsługa wysokiej wartości przychodów związana jest z ciągłym wzrostem ilości opracowywanych dokumentów. Ilość faktur zwiększa się wraz ze wzrostem liczby placówek handlowych działających w Grupie, ilości Dostawców oraz rozszerzaniem oferowanego asortymentu. W ostatnim roku kontynuowaliśmy proces wdrażania pełnego elektronicznego obiegu faktur, zarówno z odbiorcami jak i z Dostawcami. Stanowił on 49,2% udziału w ilości faktur wysłanych oraz 83,5 % w ilości faktur odebranych.
BILANS
BALANCE SHEET
| A K T Y W A (tys. zł) / ASSETS (thousand PLN) | 2021 | 2022 | 2023 |
| A. Aktywa trwałe / Fixed assets | 174 052 | 178 127 | 171 536 |
| I. Wartości niematerialne i prawne / Intangible assets | 264 | 629 | 620 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe / Tangible fixed assets | 143 270 | 140 605 | 120 761 |
| III. Należności długoterminowe / Long-term receivable | 713 | 4 121 | 4 064 |
| IV. Inwestycje długoterminowe / Long-term investments | 9 300 | 9 276 | 21 634 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe / Long-term prepayments | 20 504 | 23 496 | 24 457 |
| B. Aktywa obrotowe / Current assets | 589 511 | 635 306 | 641 035 |
| I. Zapasy / Inventory | 94 562 | 114 400 | 84 629 |
| II. Należności krótkoterminowe / Short-term receivables | 482 617 | 510 980 | 545 242 |
| III. Inwestycje krótkoterminowe / Short-term investments | 11 219 | 8 814 | 10 162 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe / Short-term prepayments | 1 113 | 1 112 | 1 002 |
| C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy / Called up share capital | 0 | 0 | 0 |
| D. Udziały (akcje) własne / Own shares | 0 | 0 | 0 |
| SUMA AKTYWÓW / TOTAL ASSETS | 763 563 | 813 433 | 812 571 |
| P A S Y W A (tys. zł) / EQUITY AND LIABILITIES (thousand PLN) | 2021 | 2022 | 2023 |
| A. Kapitał (fundusz) własny / Equity | 171 252 | 210 892 | 244 581 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy / Share capital (fund) | 50 275 | 53 275 | 53 275 |
| II. Kapitał (fundusz) zapasowy / Supplementary capital | 52 418 | 49 399 | 49 399 |
| III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny / Revaluation reserve | 0 | 0 | |
| IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe / Other reserve capitals | 179 770 | 214 154 | 253 815 |
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych / Previous years' profit (loss) | -145 596 | -145 596 | -145 596 |
| VI. Zysk (strata) netto / Net profit (loss) | 34 384 | 39 660 | 33 688 |
| VII. Odpisy z zysku netto roku obrotowego (wielkość ujemna) / Write-off on net profit during the financial year (negative value) |
0 | 0 | 0 |
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / Liabilities and provisions for liabilities |
592 311 | 602 541 | 567 990 |
| I. Rezerwy na zobowiązania / Provisions for liabilities | 106 387 | 87 376 | 43 184 |
| II. Zobowiązania długoterminowe / Long-term liabilities | 45 441 | 36 422 | 16 023 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe / Short-therm liabilities | 439 389 | 477 730 | 507 850 |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe / Accruals | 1 094 | 1 013 | 933 |
| SUMA PASYWÓW / TOTAL EQUITY AND LIABILITIES | 763 563 | 813 433 | 812 571 |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
PROFIT AND LOSS ACCOUNT
| (tys. zł / thousand PLN) | 2021 | 2022 | 2023 |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów towarów i materiałów / Net revenues from sales of products, goods and materials |
3 767 993 | 4 169 309 | 3 899 973 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów / Cost of products, goods and materials sold |
3 583 727 | 3 962 439 | 3 708 767 |
| C. Zysk / Strata brutto na sprzedaży (A - B) / Gross profit (loss) on sales (A - B) | 184 266 | 206 870 | 191 206 |
| D. Koszty sprzedaży / Selling costs | 56 389 | 63 072 | 51 008 |
| E. Koszty ogólnego zarządu / General and administrative costs | 57 162 | 58 333 | 63 272 |
| F. Zysk / Strata na sprzedaży (C - D - E) / Profit (loss) on sales (C - D - E) | 70 715 | 85 465 | 76 926 |
| G. Pozostałe przychody operacyjne / Other operating revenues | 4 783 | 6 902 | 16 833 |
| H. Pozostałe koszty operacyjne / Other operating expense | 16 547 | 22 334 | 35 763 |
| I. Zysk / Strata na działalnosci operacyjnej (F + G - H) / Profit (loss) on operating activities (F + G - H) |
58 951 | 70 033 | 57 996 |
| J. Przychody finansowe / Financial revenues | 5 122 | 8 613 | 7 967 |
| K. Koszty finansowe / Financial expenses | 16 134 | 24 103 | 19 954 |
| L. Zysk / Strata brutto na działalności gospodarczej (I + J - K) / Gross profit (loss) on business activities (I + J - K) |
47 939 | 54 543 | 46 009 |
| M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych / Result of extraordinary events | |||
| N. Zysk / Strata brutto (L +/- M) / Gross profit (loss) (L +/- M) | 47 939 | 54 543 | 46 009 |
| O. Podatek dochodowy / Income tax | 13 555 | 14 883 | 12 321 |
| P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) / Other statutory reductions in profit (increase in loss) |
0 | 0 | 0 |
| R. ZYSK / STRATA NETTO (N - O - P) / NET PROFIT (LOSS) (N - O - P) | 34 384 | 39 660 | 33 688 |
Sprawozdanie finansowe Grupy PSB Handel S.A. za 2023 rok zostało zbadane przez BILANS-SERVIS spółka z o.o., ul. Robotnicza 1, 25-662 Kielce.
W dniu 19-04-2024 roku podmiot badający przekazał „SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO” dla Walnego Zgromadzenia Grupy PSB Handel S.A. z siedzibą w Wełczu, za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023, w którym zawarł pozytywną opinię na temat badanego sprawozdania.
